Что такое налоговый вычет: законодательство, виды, примеры

Другим гражданам, которые по тем или иным причинам освобождены от 13-ти процентного налога, в такой льготе отказано.

В налоговом кодексе Российской Федерации подробно описываются виды налоговых вычетов:

Статья 218 НК РФ — стандартный вычет.

Статья 219 НК РФ — социальный вычет.

Статья 219.1 НК РФ — инвестиционный вычет.

Статья 220 НК РФ — имущественный вычет.

Статья 221 НК РФ — профессиональный вычет.



Куда обращаться за получением вычета?
Для оформления возврата средств нужно обратиться в территориальную налоговую службу для уточнения списка необходимых документов. Стоит отметить, что возврату подлежит не полная сумма, а только та ее часть, что была оплачена в бюджет в качестве налогов за предыдущий календарный год. Например, для реализации этой возможности после приобретения жилья следует предоставить:

- Заполненное заявление по форме 3-НДФЛ.

- Справку по форме 2-НДФЛ о доходах гражданина.

- ДКП на квартиру. Квитанцию, подтверждающую оплату.

- Акт приема-передачи квартиры.

- Выписку из ЕГРН.

Стандартный вычет Это фиксированная сумма, которая подлежит выплате физическому лицу один раз в месяц без расчета его прибыли.

Льготная категория граждан — под эту категорию подпадают «чернобыльцы», дети инвалиды, близкие родственники военного, который погиб при исполнений служебных обязанностей. Это не полный список лиц, которым государством дано право на вычет. Исчерпывающий перечень граждан, которые имеют право на получение выплат, указан в статье 218 Налогового кодекса РФ.

Несовершеннолетние дети на попечении – при наличии несовершеннолетних детей в семье мать и отец могут получать по 1 400 руб. за каждого ребенка. После рождения третьего ребенка выплата увеличивается до 3 000 руб. Выплаты продолжаются до тех пор, пока возраст несовершеннолетнего не превысит 18 лет. В случае если последний ребенок учится в ВУЗе, то в этом случае выплаты продолжаются до конца обучения.

Если в семье на иждивении есть ребенок инвалид, то тогда выплаты значительно увеличиваются. Законодателем, начиная с 2016 года, ежемесячная выплата установлена в размере 12 000 руб. для родителей. Для попечителей и приемных родителей размер выплаты составляет 6 000 руб.

Социальный вычет

При социальном вычете компенсации подлежат расходы на свое лечение или на лечение близких родственников, на свое личное образование или образование своих детей, благотворительность или перечисления в фонд своей будущей пенсии.

Максимально возможная выплата установленная законодателем по социальному вычету не может превышать 120 000 руб. Конечно, бывают исключения, которое составляет дорогое лечение, тогда он может распространиться на всю сумму.
Имущественный вычет

Это возможность возврата части расходов связанных с приобретением жилья. Также можно вернуть часть средств оплаченных в виде процентов по займу или при ремонте.

Срока давности не предусмотрено. Одним из важнейших критериев для реализации права является наличие документов подтверждающих покупку недвижимости.

Важно отметить, что получить вычет можно за последние 3 года. Например, покупка квартиры была зарегистрирована в 2012 году. Гражданин обратился за вычетом в 2018 году, значит, вычет он получит за 2015, 2016 и 2017 годы. В случае если уплаченные налоги не позволяют получить всю сумму сразу, то в этом случае возврат будет производиться до тех пор, пока не будет выбрана вся сумма, положенная к возврату. Более подробную